أدوات التخطيط الضريبي
قدّر وضع ضريبة الشركات لمنشأتك في الإمارات انطلاقاً من الربح الخاضع للضريبة ونوع الكيان ووضع المنطقة الحرة. النتيجة استرشادية فقط، ويعتمد وضعك النهائي على قوائمك المالية ومتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب المنطبقة عليك.
تقدير تفاعلي
أدخل أرقام سنة مالية واحدة. لا يتم إرسال أو حفظ أي بيانات أثناء استخدام الحاسبة.
إجمالي إيرادات السنة المالية قبل خصم المصروفات.
الربح المحاسبي بعد المصروفات المسموح بها وقبل ضريبة الشركات.
النتيجة الاسترشادية
ضريبة الشركات التقديرية
0 درهم
يُطلب عادةً التسجيل في ضريبة الشركات وتقديم الإقرار حتى عندما تكون الضريبة التقديرية صفراً، بما في ذلك حالات اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة أو انطباق نسبة 0%.
أرسل أرقامك وسنرتب مراجعة لوضع التسجيل ووضع المنطقة الحرة والتزامات تقديم الإقرار.
هذه الحاسبة تقدير استرشادي لأغراض التخطيط فقط، وليست استشارة ضريبية ولا تؤكد الأهلية لأي نسبة أو إعفاء أو تسهيل. تعتمد الضريبة الفعلية على قوائمك المالية والتعديلات وهيكل المجموعة والقواعد التي تطبقها الهيئة الاتحادية للضرائب.
دليل
تطبّق الإمارات عدة ضرائب منفصلة كثيراً ما يقع الخلط بينها، ولكل منها نطاقها ونسبتها وحدودها ومتطلبات تسجيلها. يوضح هذا الدليل الفروق بينها.
| الضريبة | النسبة الأساسية | تنطبق على | حد التسجيل |
|---|---|---|---|
| ضريبة الشركات | 0% حتى 375,000 درهم من الربح الخاضع للضريبة و9% لما يزيد | أرباح الأعمال والنشاط التجاري | التسجيل مطلوب على الأشخاص الخاضعين للضريبة |
| ضريبة القيمة المضافة | 5% النسبة الأساسية | توريد معظم السلع والخدمات | إلزامي عند 375,000 درهم توريدات خاضعة، واختياري عند 187,500 درهم |
| ضريبة الدخل الشخصي | لا توجد | رواتب الأفراد ودخلهم الشخصي | لا ينطبق |
| الضريبة الانتقائية | نسب منفصلة حسب المنتج | سلع محددة مثل التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات المحلاة | التسجيل مطلوب على المتعاملين بالسلع الانتقائية |
| الرسوم الجمركية | تُطبّق على الواردات ضمن الإطار الجمركي | البضائع المستوردة إلى الدولة | تُعالج من خلال الإجراءات الجمركية |
تنطبق ضريبة الشركات على الربح الخاضع للضريبة للأعمال بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022. يخضع أول 375,000 درهم من الربح الخاضع للضريبة لنسبة 0%، وما يزيد عن ذلك لنسبة 9%. وقد يخضع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة لنسبة 0% على الدخل المؤهل، بينما يخضع الدخل غير المؤهل لنسبة 9%. كما يمكن للأعمال المؤهلة التي لا تتجاوز إيراداتها 3,000,000 درهم اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة وفق الشروط المنشورة.
ضريبة القيمة المضافة ضريبة استهلاك بنسبة أساسية 5% على معظم توريدات السلع والخدمات، مع توريدات خاضعة لنسبة الصفر أو معفاة. وتُحتسب على الإيرادات لا على الأرباح. ويصبح التسجيل إلزامياً عند تجاوز التوريدات الخاضعة 375,000 درهم في الفترة المعنية، ويمكن التسجيل اختيارياً عند تجاوز 187,500 درهم.
هذا هو الخلط الأكثر شيوعاً. تُحصَّل ضريبة القيمة المضافة من العملاء على مبيعاتك وتُورَّد إلى الجهة المختصة، وهي ليست تكلفة على أرباحك. أما ضريبة الشركات فتُفرض على الربح الذي تحتفظ به المنشأة. وقد تكون الشركة مسجلة في كليهما أو في إحداهما أو في أي منهما بحسب إيراداتها ونشاطها.
لا تفرض الإمارات ضريبة دخل شخصي على رواتب الأفراد. ومع ذلك قد يدخل الفرد في نطاق قواعد ضريبة الشركات إذا مارس عملاً أو نشاطاً تجارياً باسمه الشخصي بما يتجاوز الحد المنشور.
تستهدف الضريبة الانتقائية سلعاً محددة تُعد ضارة بالصحة أو البيئة، بنسب منفصلة لكل فئة من المنتجات. أما الرسوم الجمركية فتنطبق على البضائع المستوردة إلى الدولة وتُعالج عبر الإجراءات الجمركية، مع معاملة خاصة لحركة البضائع من وإلى المناطق الحرة.
شركة المنطقة الحرة ليست خارج المنظومة الضريبية تلقائياً؛ إذ يجب عليها التسجيل في ضريبة الشركات، وتعتمد نسبة 0% على الدخل المؤهل على استيفاء جميع شروط الشخص المؤهل في المنطقة الحرة، بما في ذلك المقومات الفعلية الكافية وطبيعة الدخل المحقق. وعند عدم استيفاء تلك الشروط ينطبق النظام الاعتيادي.
هذا الدليل معلومات عامة عن الإطار الضريبي المنشور في الإمارات، وليس استشارة ضريبية، وقد تتغير النسب والحدود والشروط. يُرجى التحقق من وضعك وفق متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب السارية قبل اتخاذ أي إجراء.
أسئلة شائعة
أخبرنا بما تحتاجه وسيوجهك فريقنا إلى الخدمة المناسبة.
